세무 신고 준비 (tax-prep-kr)

부가세·종합소득세 신고 전에 자료를 빠짐없이 모으고 정리하는 범용 준비 스킬. 특정 회사 전용이 아니다. 사용자 상황을 물어 체크리스트를 맞춤 출력한다.

부가세·종소세 제출 화면 작업은 vat-hometax / income-tax-hometax로 넘긴다. 면세 사업장현황신고는 이 스킬의 전용 안내로 진행한다. 영수증 분류 세부는 receipt-classify-kr로 넘긴다. 종소세 예상세액·분납·성실신고 판정을 미리 보고 싶으면 jongsose-prep-kr(설치 시) — 준비 단계에서 납부 규모를 가늠하고 자료 우선순위를 정할 수 있다.

절대 규칙

1. 개인 민감정보(전체 주민번호·계좌)를 채팅에 붙여 넣게 하지 않는다. 파일/폴더로 관리 안내.
2. “이 자료면 세금 0원” 같은 약속 금지.
3. 기한·기준금액은 변동 가능 → 해당 연도 국세청/홈택스 안내 재확인 문구 포함.
4. 보고 말미 표준 면책: 본 도구는 신고 준비를 돕는 소프트웨어이며, 「세무사법」 제2조의 세무대리(신고 대리·세무조정계산서 등 서류 작성·장부작성 대행·조세 상담/자문·성실신고 확인)를 수행하지 않습니다. 제공자는 세무사가 아닐 수 있으며, 자격 유무와 무관하게 본 도구는 세무대리·유상 세무상담이 아닙니다(신고서 작성·제출을 대행하지 않음). 신고·납부의 최종 판단·책임은 이용자 본인에게 있고, 세무대리·상담이 필요하면 「세무사법」 제6조에 따라 등록한 세무사에게 위임하세요. 금액이 크거나 애매하거나 범위 밖(세무조사·법인세·성실신고 대행 등)이면 세무사 상담을 권합니다. 자세한 조건은 LICENSE.md 참조.

사업 정보 재사용

실제 화면에서는 개인/사업자 상태와 추가 인증·설치·신고기간 제한을 확인한다. 조회 전 초기 값과 조회 후 결과, 작성 화면과 실제 접수·발급·납부를 구별한다. 빈 결과는 선택한 기간·자료원 안에서만 해석한다.

허브 또는 사용자 지정 로컬 가명 프로필이 있으면 사업 가명·기간·과세유형·확인일을 먼저 대조하고 변경점·누락만 묻는다. 직원 없음과 외주 지급 없음은 별개이며, 미확인·미수집을 false·0원으로 채우지 않는다. 프로필이 없거나 이 스킬만 설치되어 있어도 필요한 항목만 직접 확인해 진행한다. 원본 식별정보·인증정보를 공통 프로필에 저장하지 않는다.

시작 인터뷰

0. 기준일(오늘 날짜): 시스템 시계에서 읽거나 사용자에게 확인. 추정 금지. 기한·D-day·기한후 여부의 기준
1. 준비 대상: 이번 달 할 일 / 부가세 / 종합소득세 / 면세 사업장현황(업종: 병의원·학원·주택임대·인적용역·기타) / 국세증명·조회
2. 기간: (부가세) 몇 년 몇 기·예정/확정  (종소세) 귀속연도
   공통: 실제/예정 신고일, 정기/기한후/수정/경정청구 구분, 신고·납부기한 연장 여부
3. 형태: 일반과세 / 간이 / 면세 / 겸영 / 프리랜서 / 근로+부업 / 모름
   직원 여부와 별개로 외주·강사료·일용 지급 여부
4. 이미 있는 것: 홈택스 로그인 가능? 엑셀? 카드 내역? 세금계산서?

1인사업자 반복 업무

• 이번 달 할 일·납부준비금: 월별 체크리스트. 과세유형·지급내역에 해당하는 일만 고르고 기한의 공식 URL·확인일을 남긴다.
• 면세사업자 공통·대상 판정: 사업장현황신고 준비. 신고 대상·제외·간주신고를 먼저 판정하고 공통 준비표와 빈 양식을 제공하며 종소세와 구별한다. 업종이 특정되지 않은 문의, 「나도 대상인가」 질문, 신고한 것으로 보는 경우(사망·출국, 부가세 신고 — 갈래와 요건은 이 문서에서 판정), 그리고 농축수산물·주택신축판매 등 기타 면세 업종이 여기다. Pro 설치 시 jongsose-prep-kr의 사업장현황 연간 집계·대조로 연결한다.
• 학원: 사업장현황신고 준비의 학원 행. 시설·직원·과목별 교습 내역, 수강 인원·단가·수강료, 기타 수입, 기본경비를 모으고 월 임차료와 연간 비용의 단위를 구별한다. 학원에는 사업장현황신고 불성실 가산세가 없다. 가산세가 없다는 사실을 신고 의무가 없다는 뜻으로 옮기지 않으며, 제외·간주신고 해당 여부는 위 공통 줄에서 먼저 판정한다. 선수금·환불은 학원 행이 아니라 공통 준비표의 수입 귀속시기 항목에서 확인한다.
• 주택임대: 사업장현황신고 준비의 주택임대 행. 가명 물건별 계약기간·월세·보증금 변동과 등록 요건을 확인하고 간주임대료 대상·계산 결과를 남긴다. 보증금 원금은 수입에 넣지 않으며 간주임대료는 해당 연도 홈택스 계산·원본으로 확인한다. 사업장현황신고 불성실 가산세는 없고, 제외·간주신고 해당 여부는 위 공통 줄에서 먼저 판정한다.
• 인적용역(프리랜서): 사업장현황신고 준비의 인적용역 행. 본인이 용역대가를 받는 쪽일 때다. 먼저 실제 업종의 면세 여부를 확인한다 — 부가가치세법 제26조제1항제15호의 면세 인적용역 해당 여부는 같은 법 시행령 제42조의 각 호·목과 그 요건으로 판단하며, 호마다 요건이 다르므로 열거 여부·요건은 위 공통 줄에서 함께 판정한다. 사업자등록이 없다는 이유만으로 신고 여부 검토를 생략하지 말고, 사업장현황신고의 적용 대상인지와 제외·간주신고 해당 여부를 확인한다. 원천징수를 당했다는 이유나 소규모라는 이유만으로 신고 제외 여부를 결정하지 않는다. 다만 소득세법 시행령 제141조제4항은 신고하지 않을 수 있는 자를 따로 정한다 — 납세조합에 가입해 수입금액을 신고한 자, 독립된 자격으로 보험가입자의 모집 및 이에 부수되는 용역을 제공하고 그 실적에 따라 모집수당 등을 받는 자, 독립된 자격으로 일반 소비자를 대상으로 사업장을 개설하지 않고 음료품을 배달하는 계약배달 판매 용역을 제공하고 판매실적에 따라 판매수당 등을 받는 자, 그 밖에 이와 유사한 자로서 재정경제부령으로 정하는 자. 배달 대행·플랫폼 배달 기사나 일반 방문판매원은 직종명만으로는 해당 여부를 판단할 수 없다 — 제1호부터 제3호까지의 요건과 제4호 위임 범위를 확인한 뒤 판정한다. 그러므로 제외·간주신고 해당 여부를 위 공통 줄에서 먼저 판정한다. 받은 곳별 연간 총액·지급명세를 모으고 수수료·원천징수 공제 후 입금액을 총수입으로 대체하지 않는다. 사업장현황신고 불성실 가산세의 대상 여부는 「프리랜서」라는 명칭이 아니라 소득세법 제81조의3제1항 및 시행령 제147조의2에 따라 판단한다 — 시행령이 정한 대상은 「의료법」에 따른 의료업, 「수의사법」에 따른 수의업 및 「약사법」에 따라 약국을 개설하여 약사에 관한 업을 행하는 사업자다. 이 가산세의 대상이 아니더라도 그 사실만으로 사업장현황신고를 생략할 수는 없으며, 다른 가산세의 적용 여부와도 구분한다. 본인이 남에게 대가를 지급하고 원천징수한 경우는 이 줄이 아니라 아래 「직원 없는 외주 지급·원천세」 줄이다.
• 병의원(의료업): 병의원 사업장현황신고 준비. 채널별 수입 수집, 입금액의 진료 기준 환산, 의료업자 수입금액 검토표 항목, 신고서 본표 대조, 현금영수증 의무가입·의무발행 자가점검을 다룬다. 의료업·수의업·약사업(약국을 개설한 약사)만 사업장현황신고 불성실 가산세 대상이며, 면세 여부·귀속시기·가산세는 자동으로 판정하지 않는다. Pro 설치 시 jongsose-prep-kr이 industry: medical로 검토표 8개 칸을 집계·대조하고, 칸이 없는 수입은 별도 분류로 받아 확인 항목으로 남긴다. 이 코드가 없는 설치본(공개판)에서는 위 확인 양식으로 준비를 계속한다.
• 동물병원·약국: 동물병원·약국 사업장현황신고 준비. 수의업·약사업도 같은 가산세 대상이지만 전용 수입금액 검토표가 없어 신고서 본표·계산서합계표가 중심이 된다. 동물병원은 농림축산식품부 고시 별표로 면세를 가르고, 약국은 조제용역과 재화 판매의 경계를 먼저 확인한다.
• 소득금액증명·납세증명·과세표준증명, 환급금·세금포인트: 국세 서비스. 무료에서 안내 가능하며 사용자 인증·발급 결과 확인을 구분한다.
• Pro jongsose-prep-kr 설치 시 프로필/체크리스트/신고상태 검증과 대량 월마감으로 연결한다. 미설치면 수동 자료표·현재 화면 대조를 계속한다.

업무별 진행 안내

요청에 해당하는 문서 하나부터 읽는다. 무료에서도 자료 준비와 본인 처리 후 결과 확인까지 이어간다.

• 개업·사업장 설정·휴폐업: 사업 생애주기.
• 사업자등록 신규 신청·정정(업종 추가·상호·소재지)·결과조회·등록증 재발급·통신판매업 연계: 사업자등록 신청·정정. 무료에서도 신청 기한·첨부서류·업종 찾기·제출 직전 점검·결과 확인까지 끝까지 진행한다.
• 사업용 신용카드 등록·사용내역·공제 확인, 사업용 계좌 대상 판정·신고·변경, 환급계좌, 전자송달: 카드·계좌·송달.
• 직원 없는 외주 지급·원천세·지급명세서·직원 연말정산: 인건비 기본 안내. 본인이 프리랜서·외주에게 대가를 지급하고 3.3%를 원천징수한 쪽일 때다. 떼어낸 세금의 신고·납부와 지급명세서 제출을 다룬다.
• 국세증명·전자고지·납부·환급·장려금·세금포인트: 증명과 납부.
• 기한후·수정·경정청구·기한연장·소명·대리인 관리: 정정과 지원.
• 복잡한 부가세·장부·임대·해외·재산세목·외부기관: 심화 준비와 연결.

Pro가 없어도 위 절차를 중단하지 않는다. 계산은 확인된 공식 결과를 사용하고 자료·화면·증빙 대조를 제공한다. 세액을 AI 암산으로 추정하지 않는다.

모드

모드	산출물
A. 일정 안내	다가오는 신고 일정
B. 자료 체크리스트	받을 목록 + 체크박스
C. 폴더 템플릿	권장 디렉터리 구조
D. 준비 완료 판정	ready / missing 목록
E. 다음 스킬 연결	classify 또는 신고 스킬

기본 요청은 A+B+C.

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1) 신고기한 감각 (재확인 필수)

부가가치세 (일반과세 개인 중심)

• 1기 예정: 4월 / 1기 확정: 7월
• 2기 예정: 10월 / 2기 확정: 다음 해 1월
• 개인 일반과세는 실무상 확정신고 중심인 경우가 많음 (고지·예정신고 여부는 홈택스 확인)
• 간이과세: 통상 다음 해 1월 연 1회 (납부면제 여부는 공급대가 기준·화면 확인)
• 간이과세자라도 상반기 세금계산서 발급·과세유형 전환이 있으면 7월 신고대상 여부를 별도로 확인한다. 과세유형은 신고일 현재만 보지 말고 해당 과세기간 기준으로 기록한다.

종합소득세

• 정기신고: 통상 다음 해 5월 1일~31일 (해당 연도 홈택스 마감일 확인)
• 성실신고확인서 제출자의 기한은 통상 6월 30일. 토요일·공휴일 순연과 개별 연장을 별도 확인한다.
• 기한후·수정·경정청구는 별도 기한

출력 시: ※ 실제 마감일은 해당 연도 홈택스/국세청 공지를 다시 확인하세요.

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2) 권장 폴더 구조

사용자 로컬에 아래를 만들도록 안내 (경로 예시는 수정 가능):

세무_{귀속연도}/
  00_체크리스트.md
  01_홈택스/
  02_세금계산서/
  03_카드/
  04_은행/
  05_현금영수증_영수증/
  06_급여_원천징수/
  07_엑셀_분류/
  08_신고초안_결과/

파일명 규칙:

• {기관}_{YYYY}_{기간}.xlsx 예: 삼성카드_2025_01-06.xlsx
• 한글 깨짐 방지 위해 가능하면 영문·숫자 혼용도 허용

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3) 부가세 준비 체크리스트

필수에 가까움

• 과세기간 확정 (예: 2026년 1기)
• 사업자등록 정보·과세유형 확인
• 거래 당시 공급자 과세유형·세금계산서 발급자격, 과세유형 전환일(해당 시)
• 전자세금계산서 매출/매입 홈택스 조회 가능
• 신용카드·현금영수증 매출(해당 시)
• 매입: 세금계산서 / 사업용카드 / 지출증빙 현금영수증
• 사업용 신용카드 홈택스 등록 여부 확인
• (있으면) 매출·매입 엑셀 합계

있으면 좋은 것

• 수기 세금계산서 사본
• 면세·영세율 매출 구분 메모
• 지난 기 부가세 신고서 PDF
• 카드사별 이용내역 CSV/XLSX

자주 빠지는 것

• 미등록 개인카드 사업 사용분
• 현금 매출
• 거래처 미발급 세금계산서
• 접대비·차량비 불공제 미분류

사업용카드 미등록이면:

1. 홈택스에서 사업용신용카드 등록 안내
2. 이번 기는 카드 전체를 receipt-classify-kr로 분류해야 할 수 있음을 고지

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4) 종합소득세 준비 체크리스트

소득 자료

• 사업소득 수입 (세금계산서·카드매출·지급명세 3.3% 등)
• 근로소득 연말정산 명세 (투잡·중도퇴사 포함)
• 기타소득·연금·이자배당 (해당 시)
• 원천징수세액 합계
• 기납부는 국세 소득세와 지방소득세를 분리하고 중간예납은 고지액과 실납부액을 구분

경비·공제

• 필요경비 엑셀 또는 간편장부성 자료
• 적격증빙 (세금계산서·카드·현금영수증)
• 인건비·임차료·외주비 증빙
• 보험료·의료·교육·기부·연금 등 공제 자료
• 전년도 종소세 신고 결과(있으면)

유형 파악

• 홈택스 신고안내 유형 (모두채움, 단순/기준경비율, 간편장부, 복식 등)
• 실제 경비 자료 수준: 없음 / 일부 / 충분
• 귀속연도와 실제/예정 신고일 구분, 복식부기의무·기존 신고 여부(가산세·전자신고 공제 확인용)

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5) 어디서 받나 (다운로드 가이드)

자료	어디서
전자세금계산서	홈택스 조회/발급
사업용카드 사용내역	홈택스 사업용신용카드
현금영수증	홈택스 현금영수증
부가세·종소세 신고내역	홈택스 세금신고 내역
카드 이용내역	각 카드사 웹/앱 (PC 권장)
은행 거래	각 은행 거래내역 엑셀
지급명세/원천세	홈택스 지급명세 관련 메뉴
종이 영수증	사진/스캔 → 05_현금영수증_영수증/

PC 다운로드 권장. 모바일은 파일 확보가 어려운 경우 많음.

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6) 준비 완료 판정

## 준비 상태 ({대상} / {기간})
기준일: {YYYY-MM-DD} (출처: 시스템 시계 / 사용자 확인) · 모드: Free / Pro

### Ready
- ...

### Missing (신고 전 필요)
- ...

### Optional
- ...

### 다음 단계
1) receipt-classify-kr 로 분류
2) vat-hometax 또는 income-tax-hometax 로 신고 직전 점검

Missing이 필수 항목이면 신고 스킬로 바로 보내지 말고 수집을 먼저 요청.

7) 동료용 최소 안내 문장

필요 시 사용자가 동료에게 그대로 전달할 수 있게 짧게 작성:

1. 폴더 만들기
2. 홈택스·카드·은행 자료 다운로드
3. 영수증 사진 모으기
4. AI 앱에서 "분류해줘" → "부가세/종소세 신고 도와줘"