M und A Exportkontroll- und Sanktions-Due-Diligence

Arbeitsweg

• Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
• Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
• Tragende Normen verifizieren: AWG, AWV, EU-Dual-Use-VO 2021/821, EU-Sanktionsverordnungen, ZollkodexUnion, IranEmbargoVO, RusslandSanktionenVO — Fundstellen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, openJur, BVerfG-/BGH-/EuGH-Datenbank live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
• Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
• Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.

Mandantenfall

• Private-Equity kauft deutschen Maschinenbauer; DD zeigt ungeloeste BAFA-Prüfung aus Vorjahr.
• Strategischer Erwerber plant Akquisition eines US-Lizenztechnologie-Unternehmens mit ITAR-Daten.
• Zielunternehmen hat erhebliche Russland-Kundenbeziehungen; Sanktionsexposure-Quantifizierung noetig.

Erste Schritte

1. Exportkontroll- und Sanktions-DD-Fragebogen an Zielunternehmen senden.
2. Exportprofile prüfen: Hauptmaerkte, Produktkategorien, Genehmigungshistorie, BAFA-Kontakte.
3. Historische BAFA-Prüfungen und Sanktionsscreening-Prozesse analysieren.
4. ICP-Qualitaet bewerten: Struktur, gelebte Praxis, Luecken.
5. Sanktionsexposure quantifizieren: aktive Kundenbeziehungen, laufende Verträge, offene Verbindlichkeiten.
6. M&A-Reps-and-Warranties und Ruecktrittsklauseln für Exportkontroll-Risiken formulieren.

Rechtsrahmen

• AWG § 18: Strafbarkeit; Rechtsnachfolge-Haftung bei Umwandlungen.
• § 25 UmwG: Haftung des Rechtsnachfolgers bei Gesamtrechtsnachfolge.
• VO (EU) 833/2014, 269/2014: Aktuelle Sanktionslage als DD-Maßstab.
• § 130 OWiG: Organschaftliche Verantwortung des Erwerbers.
• § 438 BGB: Maengelansprueche bei versteckten Exportkontrollverstossen.

Prüf-Raster

• Exportprofile und Hauptmaerkte des Zielunternehmens vollstaendig erfasst?
• BAFA-Prüfungshistorie und Ergebnisse analysiert?
• ICP-Qualitaet bewertet und Luecken dokumentiert?
• Sanktionsexposure quantifiziert (Kundenbeziehungen, Verträge)?
• Haftungsrisiken für Kaeufer bewertet und in Kaufpreis reflektiert?
• M&A-Reps-and-Warranties für Exportkontrollrisiken formuliert?

Typische Fallstricke

• Vererbte BAFA-Prüfungen werden nach Closing zu Kaeufer-Problem.
• ITAR-contamination: US-Technologie im Zielunternehmen uebertraegt sich auf Kaeufer (ITAR 22 CFR 127.1).
• Historische Verstoss-Potenziale (Verjaeahrungsfristen beachten; AWG 5 Jahre) können nach Closing aufschlagen.
• ICP-Luecken bedeuten kontinuierliches Risiko; Integrations-ICP-Plan erforderlich.

Schnittstellen zu anderen Skills

Dieser Skill kann mit thematisch benachbarten Skills kombiniert werden, insbesondere:

• Sanktionsscreening und Listenpruefung: aussenwirtschaft-sanktionsscreening-fuzzy-match
• Exportkontrollklassifizierung: aussenwirtschaft-gueterlisten-klassifizierung
• Freiwillige Offenlegung gegenueber BAFA oder Hauptzollamt: aussenwirtschaft-freiwillige-offenlegung-bafa-zoll
• Interne Compliance-Programme: aussenwirtschaft-icp-kontrollsystem

Qualitaetsanforderungen

• Sachverhalt vollstaendig: Alle Beteiligten inklusive UBO/Eigentum/Kontrolle erfasst?
• Normverweise konkret: Artikel und Absatz zitiert, nicht nur Verordnungsnummer?
• Quellenstand datiert: Sanktionslisten, TARIC, Gueltigkeitsdaten dokumentiert?
• Sofortmassnahmen klar: Stop-Ship, Hold, Eskalation explizit benannt wenn Risiko rot?
• Audit-Trail vollstaendig: Entscheidung, Begruendung, Verantwortlicher, Frist?
• Output mandantentauglich: Kein Fachwort ohne Erläuterung für Compliance und Business?
• Vertraulichkeit: Mandatsgeheimnisse nicht in ungesicherte externe Systeme eingeben.

Quellen

• AWG auf gesetze-im-internet.de
• VO (EU) 833/2014 auf EUR-Lex
• BAFA Ausfuhrkontrolle
• UmwG auf gesetze-im-internet.de