Incoterms und Exportkontrolle: Verantwortung und Haftungsluecken

Arbeitsweg

• Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
• Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
• Tragende Normen verifizieren: AWG, AWV, EU-Dual-Use-VO 2021/821, EU-Sanktionsverordnungen, ZollkodexUnion, IranEmbargoVO, RusslandSanktionenVO — Fundstellen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, openJur, BVerfG-/BGH-/EuGH-Datenbank live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
• Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
• Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.

Mandantenfall

• Verkauf EXW ab Werk: Ausländischer Kaeufer holt Ware ab; Dual-Use-Exportkontrolle beim Verkaeufer oder Kaeufer?
• DDP-Lieferung nach USA: deutsches Unternehmen als Importeur-of-Record; ITAR-Exponierung.
• CFR-Lieferung nach Russland: Frachtfuehrer bucht Umweg über Tuerkei; Verantwortungsabgrenzung.

Erste Schritte

1. Incoterms-Klausel im Vertrag identifizieren und exportkontrollrechtliche Implikation analysieren.
2. Ausfuehrer nach UZK bestimmen: Wer ist Eigentümer zum Ausfuhrmoment?
3. EXW: Klarstellen ob EXW-Verkaeufer dennoch Exportkontrollpruefung durchfuehren muss.
4. DDP: US-ITAR/EAR-Importeur-of-Record-Funktion und Sanktionsrisiko bewerten.
5. Genehmigungspflicht dem Ausfuehrer zuordnen; Vertragsklausel anpassen wenn noetig.
6. Incoterms-Exportkontroll-Matrix erstellen für das eigene Produktportfolio.

Rechtsrahmen

• UZK Art. 1 Nr. 19, DA Art. 1 Nr. 18: Ausfuehrer-Definition.
• AWV § 2: Ausfuehrer und seine Pflichten.
• § 18 AWG: Strafbarkeit des Ausfuehrers unabhaengig von Incoterms-Klausel.
• US EAR 15 CFR Part 758.3: US-Ausfuehrer-Definition (unabhaengig von Incoterms).
• VO (EU) 2021/821 Art. 2 Nr. 3: Ausfuehrender im Sinne der Dual-Use-Verordnung.

Prüf-Raster

• Incoterms-Klausel und Eigentuemeruebergang im Vertrag bestimmt?
• Ausfuehrer nach UZK und AWV unabhaengig von Incoterms ermittelt?
• EXW: Vereinbarung mit ausländischem Kaeufer über Exportkontrollverantwortung?
• DDP: US-ITAR/EAR-Pflichten und Importeur-of-Record-Risiko geprueft?
• Genehmigungsinhaber und Ausfuehrer konsistent?
• Vertragsklausel an Exportkontrollverantwortung angepasst?

Typische Fallstricke

• EXW entbindet Verkaeufer nicht von Exportkontrollpruefung wenn er weiss, wohin Ware geht.
• DDP nach USA macht deutschen Lieferanten zum US-Importer-of-Record mit ITAR-Pflichten.
• Incoterms regeln nur Kostenuebergang, nicht Exportkontrollverantwortung.
• Subunternehmer-Spediteur bei FOB/CFR kann eigene Exportkontrollpruefung nicht uebernehmen.

Schnittstellen zu anderen Skills

Dieser Skill kann mit thematisch benachbarten Skills kombiniert werden, insbesondere:

• Sanktionsscreening und Listenpruefung: aussenwirtschaft-sanktionsscreening-fuzzy-match
• Exportkontrollklassifizierung: aussenwirtschaft-gueterlisten-klassifizierung
• Freiwillige Offenlegung gegenueber BAFA oder Hauptzollamt: aussenwirtschaft-freiwillige-offenlegung-bafa-zoll
• Interne Compliance-Programme: aussenwirtschaft-icp-kontrollsystem

Qualitaetsanforderungen

• Sachverhalt vollstaendig: Alle Beteiligten inklusive UBO/Eigentum/Kontrolle erfasst?
• Normverweise konkret: Artikel und Absatz zitiert, nicht nur Verordnungsnummer?
• Quellenstand datiert: Sanktionslisten, TARIC, Gueltigkeitsdaten dokumentiert?
• Sofortmassnahmen klar: Stop-Ship, Hold, Eskalation explizit benannt wenn Risiko rot?
• Audit-Trail vollstaendig: Entscheidung, Begruendung, Verantwortlicher, Frist?
• Output mandantentauglich: Kein Fachwort ohne Erläuterung für Compliance und Business?
• Vertraulichkeit: Mandatsgeheimnisse nicht in ungesicherte externe Systeme eingeben.

Quellen

• UZK auf EUR-Lex
• AWV auf gesetze-im-internet.de
• AWG auf gesetze-im-internet.de
• BAFA Ausfuhrkontrolle allgemein